FAQ: Besteuerung

Wie werden Umsatzsteuern und/oder Mehrwertsteuer auf unsere Rechnungen angewendet?

Alle auf unserer Plattform angezeigten Einstandspreise verstehen sich zuzüglich Steuern. Ihre Bestellung bei uns kann dann lokalen Umsatzsteuersätzen unterliegen, abhängig von den folgenden Bedingungen:

• wo Ihr Unternehmen seinen Sitz hat;
• wo der Artikel gedruckt ist;
• wohin der Artikel versandt wird; und
• und im Falle der Mehrwertsteuer, ob Ihr Unternehmen mehrwertsteuerpflichtig ist.

Die gesamte Logik für die Anwendung und Erhebung der korrekten Umsatzsteuern für jede Ihrer Bestellungen wird automatisch von unserer Plattform bestimmt, wenn jede Bestellung aufgegeben wird.

Wie funktioniert die Mehrwertsteuer in der EU?

Um den Verwaltungsaufwand für Unternehmen zu verringern, gibt es nationale Mehrwertsteuer-Registrierungsschwellen, die von jedem einzelnen Land in der Europäischen Union festgelegt werden.

Die Grundregeln lauten wie folgt:

• Einzelhändler können unter ihrer lokalen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer an Privatpersonen in anderen EU-Staaten verkaufen und ihre Wohnung belasten MwSt.-Satz. Für Prodigi bedeutet dies, dass wir UK mit 20% zu unseren Rechnungen hinzufügen.
• Sobald Einzelhändler die jährliche Mehrwertsteuerschwelle für den Fernabsatz des jeweiligen EU-Landes überschritten haben, müssen sie sich in diesem Land als gebietsfremder Mehrwertsteuerhändler registrieren lassen.
• Sie können dann weiter verkaufen, müssen aber den lokalen Mehrwertsteuersatz berechnen, wenn sie in diesem Land handeln.

Wenn ein nicht in der EU ansässiges Unternehmen unter diesen Schwellenwerten verkauft, muss es sich nicht für MwSt..

Sobald diese Grenzwerte innerhalb desselben Kalenderjahres überschritten werden, muss eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragt werden. Jedem Mitgliedsland der EU steht es frei, seine eigene Registrierungsschwelle für den Fernabsatz festzulegen.

In der folgenden Tabelle sind die Grenzwerte für 2019 für jedes Land aufgeführt.

Sobald die Mehrwertsteuer in einem neuen Land registriert ist, werden die EU-Vorschriften zur Einhaltung der Mehrwertsteuervorschriften zu befolgen sein. Dazu gehört die Sicherstellung, dass Rechnungen gemäß den lokalen Gesetzen ausgestellt werden. Regelmäßige Umsatzsteuererklärungen müssen auch in den jeweiligen Ländern eingereicht werden.

Zusätzlich zu den Mehrwertsteuererklärungen können Einzelhändler auch aufgefordert werden, separate Intrastat-Einreichungen (in denen die von ihrem Heimatstaat in den Staat ihres Kunden versandten Waren detailliert beschrieben werden) auszufüllen, sobald der Wert der Waren einen bestimmten Schwellenwert überschreitet.

Die Intrastat-Schwellenwerte nach Ländern sind wie folgt:

Weitere Informationen finden Sie auch in unserem Blogbeitrag zum Thema MwSt. und Ausdruck auf Anfrage.

Wie hoch sind die jährlichen EU-Schwellenwerte für den Fernabsatz der Mehrwertsteuer?

Jedem Mitgliedsland der EU steht es frei, seine eigene Registrierungsschwelle für den Fernabsatz festzulegen.

In der folgenden Tabelle sind diese Grenzwerte für jedes Land aufgeführt:

Was ist der Umsatzsteuer-Nexus?

Der Umsatzsteuer-Nexus gilt für Unternehmen, die in den USA handeln.

Umsatzsteuer-Nexus ist die Verbindung zwischen einem Verkäufer und einem US-Bundesstaat, die den Verkäufer verpflichtet, die in diesem Staat getätigten Verkäufe zu registrieren, einzuziehen und abzuführen.

Der Begriff wird verwendet, wenn ein Einzelhändler eine physische Präsenz in einem bestimmten Staat hat, gilt aber auch für Online-Händler, wenn sie:

• Angestellte oder Verkäufer in einem Staat.
• Lagern Sie Inventar oder Bestand in einem Staat.
• Überschreiten Sie die wirtschaftliche Schwelle eines einzelnen Staates für den Gesamtumsatz oder die Anzahl der Transaktionen in diesem Staat.

Die Umsatzschwellen variieren zwischen 10.000 und 500.000 US-Dollar Umsatz, und einige Staaten haben überhaupt keine Transaktionsschwelle. Für einen ausgezeichneten Leitfaden zu den Besonderheiten des Umsatzsteuer-Nexus und ob sie für Ihr Unternehmen gelten, empfehlen wir TaxJar’s Umsatzsteuer nach Staat: Economic Nexus Laws Blogbeitrag.

Es liegt in der Verantwortung aller Prodigi-Kunden, sicherzustellen, dass sie alle anwendbaren Umsatzsteuern in die Länder zahlen, in denen sie Transaktionen tätigen.

Welche Auswirkungen hat die Umsatzsteuer auf das Dropshipping in den USA?

Ein Drop-Shipment ist ein Verkauf, bei dem ein Einzelhändler eine Bestellung von einem Endverbraucher annimmt und die Bestellung dann an einen Dritten (z. B. eine [Drucken auf Anfrage] https://www.prodigi.com/) Hersteller oder Druck-API Plattform) und beauftragt den Dritten, den Artikel herzustellen und dann an den Kunden zu liefern.

Wenn es um Umsatzsteuern geht, ist das Drop-Shipping-Fulfillment-Modell aufgrund von Fragen des Nexus, der Produktbeschaffung, des Kundenstandorts und des Standorts unserer Dropshipping-Druck Laboratorien.

Vereinfacht betrachtet umfasst unser Drop-Shipment-Umsatzsteuermodell:

1. Einzelhändler (Sie), der die Endkundenbestellung entgegennimmt und angemessene Umsatzsteuern erhebt;
2. Einzelhändler (Sie), der die Bestellung bei der Drop-Ship-Plattform (Prodigi) aufgibt;
3. Die Drop-Shipping-Plattform (Prodigi) berechnet dem Einzelhändler (Ihnen) die entsprechenden Umsatzsteuern für diese bestimmte Bestellung (Prodigi bestimmt diese automatisch basierend auf den spezifischen Lieferkriterien jeder Bestellung);
4. Platform (Prodigi) erteilt den Auftrag an das Fertigungslabor;
5. Das Fertigungslabor (Partner oder Prodigi) berechnet die Plattform für die Bestellung und wendet die korrekten lokalen Umsatzsteuern für die Bestellung an;
6. Manufacturing Lab (Partner oder Prodigi) Verträge mit einem Kurierpartner, um das Produkt an den Kunden zu liefern.
7. Das Kurierunternehmen stellt dem Fertigungslabor (Partner oder Prodigi) den Versandservice in Rechnung und wendet die korrekten lokalen Umsatzsteuern auf die Frachtrechnung an.

Wenn der Einzelhändler (Sie) in dem Staat, in dem der Verkauf stattfindet, einen Nexus hat, erhebt der Einzelhändler (Sie) die Umsatzsteuer vom Endkunden, auch wenn der Einzelhändler eine Drop-Shipping-Plattform oder ein Drucklabor eines Drittanbieters mit der Herstellung und Lieferung des Produkts beauftragt.

Prodigi ist immer nur dann für den Umsatzsteuer-Nexus von Plattformtransaktionen verantwortlich, wenn der Einzelhändler (Sie) unsere Zahlungsgateway-Dienste (z. B. über unsere mobilen SDKs) nutzt und wir als Merchant of Record fungieren (siehe “Wie werden Umsatzsteuern gehandhabt, wenn Prodigi als Merchant of Record fungiert?”).

Wie werden Umsatzsteuern gehandhabt, wenn Prodigi als Merchant of Record auftritt?

Wenn Kunden unsere Händler-Zahlungsdienste nutzen (z. B. wenn sie unsere Druckerei nutzen, Mobile SDK-Kasse oder Fotobuch Plattformen), dann wird Prodigi zum Merchant of Record und stellt die finanzielle Beziehung direkt mit dem Endverbraucher her.

Dies bedeutet, dass die Geschäftsbeziehung direkt zwischen dem Verbraucher und Prodigi besteht und somit alle anfallenden Steuern von Prodigi abgewickelt werden. Wenn Kunden ihren Anteil an den Gewinnen aus einer Transaktion ausstellen (z. B. Produktverkaufspreis abzüglich der Kosten der gelieferten Waren), unterliegen die von uns erstellten selbst erstellten Mehrwertsteuerrechnungen der britischen Mehrwertsteuer in Höhe von 20%.

Sobald sich Kunden der britischen Mehrwertsteuerschwelle von £ 70.000 nähern oder diese überschreiten, müssen sie sich für eine britische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer registrieren, um die Mehrwertsteuer auf Rechnungen zurückzufordern.

Für Transaktionen in den USA hält sich Prodigi an die Economic Nexus-Gesetze, sobald die Transaktionsschwellen für jeden einzelnen Staat überschritten wurden.

Was ist IOSS?

Am 1. Juli 2021 hat die Europäische Union im Rahmen ihrer umfassenderen Mehrwertsteuerreform die Plattform Import One-Stop Shop (IOSS) ins Leben gerufen, um die Deklaration und Zahlung der Mehrwertsteuer für B2C-Importe von außerhalb der EU bis zu einem Wert von 150 EUR zu vereinfachen.

Diese optionale Plattform erfordert, dass Sie sich bei einem einzigen EU-Mitgliedstaat registrieren, um Ihre Umsatzsteuer in der gesamten EU zu verwalten, wodurch die Notwendigkeit entfällt, sich in jedem Land, in das Sie Waren verkaufen, für die Mehrwertsteuer zu registrieren.

Wenn Sie Waren an Verbraucher in der EU verkaufen, bedeutet die Registrierung beim IOSS, dass Sie genaue Mehrwertsteuer für den Kauf vom Verbraucher an der Verkaufsstelle erheben können, die dann in einer regelmäßigen Mehrwertsteuererklärung deklariert und bezahlt werden kann. Sendungen, die eine gültige IOSS-Nummer mit einem inneren Wert von weniger als 150 € enthalten (NB, dies ist nur eine Regelung für Kleinwertwaren), unterliegen daher nicht der Einfuhrumsatzsteuer - da die Mehrwertsteuer auf der Grundlage des Ursprungs der Transaktion erhoben wird - was möglicherweise dazu beiträgt, dass Produkte schneller durch den Zoll gelangen.

Die Registrierung für die IOSS-Plattform ist nicht obligatorisch, und Sie können weiterhin die Mehrwertsteuer auf EU-Importe wie heute deklarieren und zahlen. Sie können Lesen Sie mehr über diese Änderungen auf unserer Website.

Wo kann ich mich für eine IOSS-Nummer registrieren?

Wenn Sie sich von außerhalb der EU für das System registrieren, dann Irland wird als bevorzugte Option angesehen für viele Unternehmen. Die Niederlande sind eine gute Alternative — obwohl anzumerken ist, daß viele Mitgliedstaaten offenbar nicht über die derzeit eingerichteten Softwaresysteme verfügen, die erforderlich sind, um dieses Programm zu diesem Zeitpunkt tatsächlich effizient umzusetzen.

Wie unterscheidet sich OSS von IOSS?

Die One-Stop-Shop (OSS) -Plattform ähnelt IOSS mit dem Ziel, die Deklaration und die Zahlung der Mehrwertsteuer für B2C-Verkäufe bis zu einem Wert von 150 € zu vereinfachen. Die OSS-Plattform wurde jedoch speziell für Händler mit Sitz in der EU entwickelt, die Waren an Kunden verkaufen, die sich auch innerhalb der EU befinden.

Abhängig von Ihrem Standort müssen Sie möglicherweise entweder eine IOSS- oder OSS-Nummer verwenden.

Wie verwende ich meine IOSS/OSS-Nummern für Bestellungen?

Sie können uns Ihre IOSS- oder OSS-Nummern mitteilen, indem Sie Aktualisierung Ihrer Firmendaten in Ihrem Prodigi-Konto. Diese Daten werden dann automatisch für alle anwendbaren Bestellungen verwendet.

Berechnet Prodigi US-Umsatzsteuer?

Prodigi berechnet US-Umsatzsteuer auf alle Bestellungen, die an US-Adressen geliefert werden, es sei denn, Sie können einen Befreiungsnachweis vorlegen.

Wenn Sie für die US-Umsatzsteuer registriert sind und uns für jeden Staat, in dem Sie registriert sind, eine Befreiungsbescheinigung vorlegen können, müssen Sie keine US-Umsatzsteuer zahlen. Freistellungsbescheinigungen können per E-Mail an tax@prodigi.com. Sie müssen auch Ihren Onlineshop aktualisieren, um die US-Umsatzsteuer zu berechnen. Dies wird von den meisten großen E-Commerce-Plattformen wie Shopify, WooCommerce usw. unterstützt.

Wenn Sie über einen Marktplatz verkaufen, der dem Käufer automatisch die US-Umsatzsteuer berechnet, wenden Sie sich bitte an tax@prodigi.com.

Sie können uns auch eine E-Mail an tax@prodigi.com bei Fragen zu Freistellungsbescheinigungen.

Wie viel US-Umsatzsteuer wird mir in Rechnung gestellt?

Prodigi berechnet Ihnen die Gebühren basierend auf dem Wert der Artikel, die wir an Sie verkaufen, und die Rechnungen enthalten gegebenenfalls den US-Umsatzsteuersatz des Zielstaates jeder Bestellung. Wir haben eine vollständige Liste der US-Umsatzsteuersätze nach Bundesstaaten zusammengestellt hier, damit Sie herausfinden können, ob und wie viel Ihnen in Rechnung gestellt wird.

Muss ich mich für die US-Umsatzsteuer registrieren?

Wenn Sie derzeit nicht für die US-Umsatzsteuer registriert sind, sollten Sie sich rechtlich / buchhalterisch beraten lassen, ob Sie dies tun sollten.

Wird Mehrwertsteuer auf meine Bestellung erhoben?

Wenn Ihre Bestellung in das Vereinigte Königreich geliefert wird, wird Ihnen die Mehrwertsteuer (Umsatzsteuer) auf die Versandkosten zum geltenden britischen Umsatzsteuersatz von 20 % berechnet.

In Bezug auf Ihre IOSS-Richtlinien scheint es, dass diese nur für Bestellungen gelten, die von außerhalb der EU in die EU versandt werden. Bedeutet dies, dass für in den Niederlanden hergestellte Prodigi-Produkte keine Einfuhrsteuer / Zollgebühren anfallen?

Ja, das ist richtig! Da IOSS nur für Bestellungen gilt, die in die EU importiert werden, fallen keine derartigen Gebühren für Bestellungen an, die aus den Niederlanden in die EU versandt werden.

Wie erhebe ich die korrekte Mehrwertsteuer, wenn ich keine EU-UMSATZSTEUER-/IOSS-/OSS-Nummer habe?

Sie sollten sich mit Ihrem Steuerberater beraten, um festzustellen, ob Sie für die Mehrwertsteuer registriert werden sollten und wie viel Mehrwertsteuer Sie Ihren Kunden in Rechnung stellen müssen.

Benötige ich eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer / IOS / OSS-Nummer, um Bestellungen bei Prodigi aufgeben zu können?

Nein. Wir liefern Produkte sowohl an Einzel- als auch an Großhandelskunden, von denen einige nicht umsatzsteuerpflichtig sind. Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Sie eine haben sollten oder nicht, sollten Sie sich an Ihren Steuerberater wenden.

Wird die Mehrwertsteuer sowohl auf die Produkte als auch auf den Versand erhoben?

Wo gebührenpflichtig, wird die Mehrwertsteuer sowohl auf die Produkte als auch auf den Versand erhoben.

Wer ist dafür verantwortlich, dass alle anfallenden Einfuhrsteuern / Zollgebühren bezahlt werden?

Es liegt in der Verantwortung des Endkunden, diese Gebühren zu bezahlen.

Ist Prodigi dafür verantwortlich, die Mehrwertsteuer auf alle Bestellungen zu berechnen und zu deklarieren, oder müssen die Endkunden dies selbst tun?

Prodigi ist dafür verantwortlich, dem Händler die geltende Mehrwertsteuer in Rechnung zu stellen.

Sollte ich mich in den USA für die Umsatzsteuer registrieren?

Sie sollten sich mit Ihrem Steuerberater beraten, um festzustellen, ob Sie in den USA für die Umsatzsteuer registriert sein sollten und wie viel Umsatzsteuer Sie Ihren Kunden in Rechnung stellen müssen.

Wie viel Umsatzsteuer wird auf meine Bestellungen in den USA erhoben?

Dies ist je nach Bundesland unterschiedlich. Das Blog-Beitrag enthält weitere Einzelheiten zu den Umsatzsteueranforderungen für die einzelnen Bundesstaaten.

Mir wird die Umsatzsteuer auf Bestellungen in den USA berechnet, aber ich zahle auch staatliche Steuern. Ist das nicht Doppelbesteuerung? Kann ich eine dieser Steuern entfernen?

Möglicherweise können Sie sich in den USA, wo Ihnen Steuern berechnet werden, als von der Umsatzsteuer befreit registrieren, wenn Sie Produkte nur für den Wiederverkauf kaufen. Das bedeutet, dass Sie die Produkte mit der Absicht kaufen, sie an Ihre eigenen Kunden zu verkaufen, denen stattdessen Umsatzsteuer berechnet wird. Die Anforderungen für die Registrierung als befreit können jedoch von Bundesstaat zu Bundesstaat unterschiedlich sein, daher müssen Sie die Regeln überprüfen, die für Ihr Unternehmen in jedem Bundesstaat gelten. Denken Sie daran, dass Sie, wenn Sie keinen Anspruch auf Befreiung haben, möglicherweise trotzdem beide Steuern zahlen müssen.

Mir wird die Umsatzsteuer auf alle meine Bestellungen in den USA berechnet, aber fast alle diese Bestellungen werden auf Etsy verarbeitet, das meinen Kunden automatisch die US-Umsatzsteuer in Rechnung stellt. Wie informiere ich Sie über diese Verkäufe?

Wenn Sie Bestellungen manuell über das Prodigi-Dashboard einreichen, können Sie die Option auswählen, um zu bestätigen, dass die US-Umsatzsteuer für die Bestellung berechnet wurde. Und wenn Sie Artikel in großen Mengen über das Dashboard bestellen, können Sie ein Formular ausfüllen, um dies zu deklarieren.

Kann ich anfallende Einfuhrsteuern / Zollgebühren im Voraus bezahlen, damit meine Kunden diese nicht bezahlen müssen?

Es ist notwendig, Ihren Kunden die korrekte Mehrwertsteuer, Umsatzsteuer und / oder Zollgebühren in Rechnung zu stellen. Diese Steuern müssen gegebenenfalls auch von Prodigi seinen Händlern in Rechnung gestellt werden.

Können Sie der Bestellung einen niedrigeren Wert geben?

Nein, das ist leider nicht möglich.